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日前，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，對商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)和資本計算方法作出了新的規(guī)定。業(yè)內(nèi)人士認為，新《辦法》的出臺，將在一定程度上擴大商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，從而導(dǎo)致資本充足率下降，但與此同時，由于商業(yè)銀行可計入資本范圍有所擴大，所以資本充足率的下降并不必然導(dǎo)致上市銀行在證券市場的再融資行為。
新《辦法》旨在提高銀行體系的穩(wěn)健性，促進金融市場的公平競爭，保護存款人利益，在風(fēng)險資產(chǎn)的計算上有更為嚴格的標準。比照以前的要求，這主要表現(xiàn)在以下方面：境外債權(quán)使用外部評級、取消對特大國企等對象貸款的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重、取消土地房屋產(chǎn)權(quán)等抵押貸款的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重、采用新方法計算表外業(yè)務(wù)風(fēng)險資產(chǎn)。例如，《辦法》第三十條規(guī)定：“交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計提市場風(fēng)險資本?！庇捎诓捎昧烁蟮娘L(fēng)險權(quán)重，并對表外業(yè)務(wù)重新進行計算，作為資本充足率分母的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)將會出現(xiàn)一定的增加。
但另一方面，在新《辦法》中，商業(yè)銀行資本的構(gòu)成尤其是附屬資本的構(gòu)成進一步得到明確，符合條件的重估儲備、長期次級債務(wù)工具、可轉(zhuǎn)換債券均可以計入附屬資本，而一般準備計入附屬資本的上限被取消。雖然《辦法》也規(guī)定專項撥備不能計入資本，但渤海證券研究員田輝認為，從總體看，商業(yè)銀行資本范圍有所擴大，所以商業(yè)銀行在補充資本金方面將有更多的選擇。
《辦法》還根據(jù)資本充足率的高低將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴重不足三類，同時對資本不足或嚴重不足的商業(yè)銀行，相對于以前的規(guī)定，《辦法》有了更具體的糾正和處理措施。如：資本不足的商業(yè)銀行，將被限制資產(chǎn)增長速度或降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模；而資本嚴重不足的銀行，甚至?xí)灰笳{(diào)整高級管理人員，乃至被接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。在強大的監(jiān)管壓力下，資本充足率將對商業(yè)銀行形成實質(zhì)性約束。
截至3月1日，共有招商銀行、民生銀行和浦發(fā)銀行三家上市銀行披露2003年年報，其資本充足率分別為9.49%、8.62%和8.64%，雖然都高于8%的要求，但差距已不是太大。由于年報并未披露其貸款等資產(chǎn)明細，所以無法精確計算在新《辦法》下其資本充足率。不過，平安證券研究員邵子欽認為，按照新《辦法》，包括上市銀行在內(nèi)的商業(yè)銀行的資本金將更為趨緊，具體影響還取決于各行的資本結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。
而對于市場普遍關(guān)心的上市銀行再融資問題，多數(shù)業(yè)內(nèi)人士認為，雖然資本充足率將出現(xiàn)下降，但《辦法》引入新的資本補充途徑使上市銀行有了更多的選擇，具體采用什么樣的融資方式，各銀行也將根據(jù)自身情況考慮。
國有銀行資本充足率不容樂觀
《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》開始實施，據(jù)記者了解，在《辦法》規(guī)定了更嚴格的計算方法后，國有商業(yè)銀行原本偏低的資本充足率將更加不容樂觀。
中國銀行和中國工商銀行有關(guān)負責(zé)人在接受電話采訪時表示，工行資本充足率目前為5.6%；中行不含去年國家225億美元外匯儲備注資，資本充足率為8.16%；中國建設(shè)銀行有關(guān)負責(zé)人雖然沒有透露具體數(shù)據(jù)，但記者從權(quán)威人士處獲悉，建行獲得國家225億美元注資后，資本充足率可望達到10.08%。
專家分析，目前我國國有商業(yè)銀行資本充足率問題不僅表現(xiàn)為與國外商業(yè)銀行10%以上的比例存在差距，而且表現(xiàn)為計算方法陳舊，仍按照我國過去寬松的統(tǒng)計口徑獲取，已與國際標準不符?！掇k法》實施后，它們的資本充足率都會有一定程度的下降，因為《辦法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率計算要建立在各項資產(chǎn)損失準備充分計提的基礎(chǔ)上，部分銀行還要對市場風(fēng)險計提資本。這些在此前國有商業(yè)銀行資本充足率計算中很難做到。
某國有商業(yè)銀行有關(guān)負責(zé)人說，資本充足率需要真金白銀，“我們也不知道怎么辦？”面對《辦法》的嚴格要求以及資本充足率可能下降的情形，國有商業(yè)銀行目前并沒有積極反應(yīng)。