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　　案情簡介

　　國內(nèi)A公司于2005年5月至12月向印度買家B公司出口價(jià)值90萬美元的貨物，支付方式為D/A120天。貨物出運(yùn)后，B公司拖欠全部貨款。由于投保了出口信用保險(xiǎn)，A公司于2006年3月17日就B公司拖欠款項(xiàng)90萬美元委托中國出口信用保險(xiǎn)公司（下稱“中國信?！保┐鸀樽酚憽?br>
　　追償進(jìn)程

　?。ㄒ唬┘皶r(shí)調(diào)查B公司資信狀況。

　　據(jù)A公司介紹，B公司是印度電視機(jī)行業(yè)OEM中的領(lǐng)先企業(yè)，2004年至2005年生產(chǎn)了85萬臺(tái)CTV，其前身系LG的合資企業(yè)，現(xiàn)控股股東為G家族。B公司近年來一直處于高速擴(kuò)張期，資產(chǎn)最高值超過100億盧比（約合20億人民幣）。

　　經(jīng)調(diào)查追償，中國信保了解到B公司近年的財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化，2006年3月31日統(tǒng)計(jì)的銷售額、營業(yè)收入和利潤均較前一年同期有大幅縮水，在2003-2005年一直處于虧損狀態(tài)。

　?。ǘ┥钊敕治鯞公司行業(yè)背景及拖欠原因。

　　A、B公司自1999年建立貿(mào)易關(guān)系以來，合作一直比較順利，貿(mào)易金額逐年增加，B公司成為A公司在印度主要的合作伙伴。B公司總裁于2005年12月初患喉癌入院，公司經(jīng)營受到很大影響，再加上生產(chǎn)規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張，資金鏈異常緊張，幾乎停止了全部的對(duì)外付款。同時(shí)，B公司的純平電視顯像管生產(chǎn)線投產(chǎn)后一直不穩(wěn)定，且2005年起印度CRT電視機(jī)市場(chǎng)日趨低迷，B公司僅能維持1/3的產(chǎn)量，無法如期實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)。

　?。ㄈ┝私庥《确芍贫?，選定追償方案。

　　鑒于案件金額較大，且B公司認(rèn)債態(tài)度明確，A公司曾考慮通過要求B公司逐步清償欠款的方案繼續(xù)維持合作關(guān)系，前提是B公司先償還至少100萬美元，并為后續(xù)出運(yùn)提供付款擔(dān)保。B公司雖然表示出挽救企業(yè)、償還債務(wù)的愿望，但一直不接受該方案。同時(shí)，B公司的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停產(chǎn)，無法獲得融資和原材料供應(yīng)，曾有意收購B公司的買主也紛紛退出，B公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況岌岌可危。為加大追償力度，爭取在B公司大量的債權(quán)人中占據(jù)有利地位，中國信保決定啟動(dòng)法律程序。經(jīng)與追償律師共同分析，如果在印度進(jìn)行普通民事訴訟，通常需要耗時(shí)2到3年；且B公司現(xiàn)有銀行抵押債務(wù)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其資產(chǎn)現(xiàn)值，獲得清償?shù)目赡苄晕⒑跗湮?。同時(shí)，在印度存在另外一種效率相對(duì)較高的法律程序———申請(qǐng)債務(wù)人停業(yè)整頓，此程序的特點(diǎn)之一是申請(qǐng)人可以隨時(shí)撤回申請(qǐng)，即根據(jù)實(shí)際需要適度控制法律進(jìn)程。

　　程序介紹

　?。ㄒ唬┯《韧I(yè)整頓程序規(guī)定。

　　根據(jù)印度公司法案第433、434條的規(guī)定，在債權(quán)無爭議的情況下，債權(quán)人可以書面要求債務(wù)人在21天內(nèi)償還債務(wù)，這是法律規(guī)定的最低還款期限；如果債務(wù)人在規(guī)定期限內(nèi)未能還款，債權(quán)人可向債務(wù)人公司注冊(cè)地的高等法院提出強(qiáng)制債務(wù)人停業(yè)整頓的申請(qǐng)。

　　法院將在受理申請(qǐng)后的3到4周內(nèi)舉行首次聽證會(huì)，如果債務(wù)人對(duì)停業(yè)整頓存在異議，可以在接下來的聽證會(huì)上抗辯并證明。

　　如果法庭不支持債務(wù)人的抗辯，通常會(huì)要求債務(wù)人提出債務(wù)解決方案或即時(shí)付款。通常債務(wù)人需向法庭提交一份還款計(jì)劃，由法庭征求債權(quán)人意見；如果債權(quán)債務(wù)雙方在6到12個(gè)月的談判之后無法達(dá)成一致的解決方案，債權(quán)人可以公告法庭作出的債務(wù)人停業(yè)整頓的判決。公告之后，債務(wù)人還有最后一次機(jī)會(huì)提出延期，如果債務(wù)人已無還款能力或意愿，法庭將指定一個(gè)清算人，負(fù)責(zé)在6到12月的時(shí)間內(nèi)恢復(fù)債務(wù)人正常運(yùn)行或走向破產(chǎn)清算。

　　在中國信保申請(qǐng)債務(wù)人停業(yè)整頓之后，法庭先后召開了三次聽證會(huì)；在庭外，經(jīng)過與債務(wù)人的多輪談判，中國信保洞察到B公司已有放棄企業(yè)的念頭。

　?。ǘ┯《冉鹑诤凸I(yè)重組委員會(huì)決定的法律效力。

　　果然，債務(wù)人根據(jù)印度不良工業(yè)公司法案，在法院第四次聽證前自愿向印度金融和工業(yè)重組委員會(huì)申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。根據(jù)印度法律規(guī)定，印度金融和工業(yè)重組委員會(huì)做出的有關(guān)債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)保護(hù)程序的決定具有準(zhǔn)司法性質(zhì)，一經(jīng)做出，法院即予認(rèn)可。中國信保經(jīng)過多方努力取得債務(wù)人向印度金融和工業(yè)重組委員會(huì)提供的破產(chǎn)保護(hù)證明文件。通過詳細(xì)分析，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人只是利用了財(cái)務(wù)處理手法使其賬面表現(xiàn)為資不抵債，但要獲得法院支持需要大量而復(fù)雜的取證和法律程序，且此類案例的成功率非常低。盡管追償前景不容樂觀，中國信保仍一方面指示律師抓緊時(shí)間搜集B公司不當(dāng)賬務(wù)處理的證據(jù)，以延緩B公司破產(chǎn)重組程序的啟動(dòng)；另一方面廣泛聯(lián)絡(luò)國際商賬買賣公司和投資人，希望將A公司的債權(quán)打包賣斷，盡快實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)收益。

　　案件啟示

　　本案是買家缺乏還款意愿和還款能力而拖欠巨額貨款的典型案例。這類案件在確立債權(quán)方面往往爭議不大，但由于買家總債務(wù)規(guī)模龐大，沉積多年的管理和財(cái)務(wù)痼疾一觸即發(fā)，多個(gè)債權(quán)人的強(qiáng)力追討經(jīng)常導(dǎo)致買家“破罐子破摔”，使追償工作陷于困境。處理此類案件有以下幾點(diǎn)啟示和建議：（一）注重事前調(diào)查，全方位了解買家資信情況，同時(shí)將買家納入其所在行業(yè)進(jìn)行全面考量。

　　B公司近年來一直處于高速擴(kuò)張中，銷售額穩(wěn)步上升，但盈利能力較弱；雖然總資產(chǎn)超過100億盧比（約合二十億人民幣），但短期流動(dòng)性很差，資金鏈極為脆弱，風(fēng)險(xiǎn)較高。同時(shí)，在中國信保調(diào)查B公司可分配資產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，B公司在與A公司進(jìn)行交易時(shí)就已將全部資產(chǎn)抵押給貸款銀行，銀行有擔(dān)保債權(quán)已超過B公司的現(xiàn)有資產(chǎn)。也就是說，即使獲得勝訴判決或債務(wù)人破產(chǎn)清算，就債務(wù)人現(xiàn)有的賬面資產(chǎn)，很難得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。而且在這種情況下，銀行繼續(xù)提供資金支持的可能性極小，B公司走向破產(chǎn)的結(jié)局亦是預(yù)料之中。

　　此案涉及彩電行業(yè)，由于近年來印度在此行業(yè)的過度競爭，作為上游的彩色顯像管廠商也陷入了激烈的價(jià)格戰(zhàn)當(dāng)中，行業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：1、輸入成本較高；2、市場(chǎng)需要的是具有高科技含量的平板電視或?yàn)橄M(fèi)者量身定做的個(gè)性化產(chǎn)品，彩管產(chǎn)品正被逐步淘汰；3、完善有效的市場(chǎng)營銷網(wǎng)絡(luò)是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的保障。而B公司在產(chǎn)品選擇和營銷策略方面都出現(xiàn)了與市場(chǎng)需求背道而馳的嚴(yán)重問題，必然導(dǎo)致其經(jīng)營和財(cái)務(wù)結(jié)果日趨惡化。

　?。ǘ┽槍?duì)家族企業(yè)或者個(gè)人控股的買家，要同時(shí)關(guān)注企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或控股股東的個(gè)人變化。

　　B公司最大股東董事局主席個(gè)人控股63.1％，此人全權(quán)負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)營，對(duì)于B公司的命運(yùn)起了決定性作用。因此，一旦此人出現(xiàn)健康、道德、股權(quán)等負(fù)面信息，往往會(huì)出現(xiàn)青黃不接、管理失控等嚴(yán)重后果，無法保障公司的正常經(jīng)營。

　?。ㄈ┝私鈧鶆?wù)人所在國的相關(guān)法律制度，選擇成本、效果及可控性最優(yōu)結(jié)合的追償手段。

　　此案中B公司的銀行有擔(dān)保債務(wù)超過其資產(chǎn)總額，如果采取普通民事訴訟程序，即使獲得勝訴判決也難以獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，只會(huì)白白投入大量的時(shí)間和訴訟費(fèi)用。因此，在B公司積極采取各種措施挽救公司的階段，中國信保選擇了更快捷、更經(jīng)濟(jì)的法律程序———強(qiáng)制停業(yè)整頓程序，從而向B公司施加更大壓力，督促其盡快提出合理有效的解決方案。而隨著B公司經(jīng)營情況的惡化，其逐步顯示出放棄公司的消極態(tài)度，并主動(dòng)申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后，中國信保通過合理的法律程序延緩其走向破產(chǎn)保護(hù)的進(jìn)程，從而為探索其他追償方案，如引入外部投資人買斷債權(quán)等，爭取充足的時(shí)間。

信息來源：國際商報(bào)